Umbrales de la ley anti lavado en México, evita problemas con el SAT.
Umbrales de la ley anti lavado en México, evita problemas con el SAT
El congreso de México expidió la Ley federal para la prevención e identificación operaciones con recursos de procedencia ilícita cuyo principal objetivo es el de proteger el sistema financiero y la economía nacional. En el artículo 17 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita están contemplados dos tipos de umbrales que debemos conocer tanto como empresarios o empleados se trata del umbral de notificación y umbral de aviso.
Umbral de Notificación
Las empresas están obligadas a reportar al SAT la cantidad o tipo de transacción que los clientes realicen. La empresa que vende cualquier tipo de mercancía, están obligadas a abrir un expediente del cliente siempre y cuando la naturaleza del objeto o bien no rebase una cantidad fijada por el artículo 17, más adelante veremos las cantidades y conceptos por los cuales las empresas están obligadas a realizar dicha notificación.
Umbral de Aviso
Cuando un cliente rebasa el límite de dinero o umbral "legal permitido" en la compra de una mercancía o un bien, la empresa está obligada a enviar un aviso a la Unidad de Inteligencia Financiera del SAT.
Entendiendo el alcance de los umbrales de la ley anti lavado en México.
Hace apenas unos días publique el artículo titulado "Invertir en plata una manera práctica de asegurar el valor de nuestro dinero" en mi blog y descubrí que las empresas que venden monedas de plata o cualquier otro tipo de moneda, están obligados a solicitar un comprobante de identificación para efectuar la venta, las empresas tienen la obligación de reportar el dinero de una transacción ante el SAT de acuerdo a los dos umbrales antes mencionados, es decir, cuando la empresa detecte una cantidad de dinero "sospechosa" en la transacción, inmediatamente debe aplicar el umbral de aviso y reportarlo al SAT.
Los umbrales se basan en una tabla donde se establecen los límites de umbrales de identificación y los límites del umbrales de aviso se basan en la Unidad de Medida y Actualización (UMA) donde 1 UMA equivale a $89.62 pesos mexicanos.
En la tabla podemos apreciar la actividad y los dos umbrales "Identificación y Aviso".
Un ejemplo claro de ambos umbrales
Regresando al ejemplo del artículo que publique sobre "Invertir en plata para asegurar el valor de nuestro dinero", la actividad de compra de metales está señalada como "Comercialización de piedras y metales preciosos, joyas y relojes", si un cliente quiere comprar o vender monedas de plata a un banco y la cantidad de dinero acumulada en el transcurso de 6 meses es de $72,144.10 pesos, el banco tiene la obligación de identificar al cliente con el objetivo de controlar las transacciones realizadas por el mismo, aplicando el "umbral de identificación".
Si el cliente realiza transacciones superiores a $143,840.10 pesos en transcurso de 6 meses, el banco está obligado en aplicar el "Umbral de Aviso" y notificar al SAT el monto de la transacción.
Debemos tener en cuenta que los umbrales de aviso son acumulables a 6 meses, es decir, si un cliente realiza transacciones y la suma de todas supera el umbral de aviso las empresas reportan inmediatamente las transacciones al SAT.
Consecuencias para quienes no informen al SAT o violen la ley.
Existen consecuencias para las empresas que no apliquen los umbrales de avisos al SAT, se aplicarán multas de $16,400 pesos hasta $ 5 millones de pesos de acuerdo a la gravedad de la infracción.
Las consecuencias para el infractor que presente información falsa, documentos falsos y datos falsos para su identificación, se sanciona con prisión de 4 a 10 años y una multa de $41,000 a $164,000 pesos.
Comentarios finales
La Ley anti lavado fue promulgada en el 2012, ha sufrido modificaciones con las cuestiones de las Fintech se ha agregado el apartado de "Operaciones con Activos Virtuales" que contempla las operaciones realizadas por empresas que basan su funcionamiento en dinero digital como las Criptomonedas.
Algunas empresas utilizan el sistema de PreveNet para llevar un control de las transacciones realizadas por los clientes asegurándose de no violar la ley involuntariamente.
Fuentes:
- Ley federal para la prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita.
- Prevenet
- Ley anti-lavado Umbrales
- Actividad vulnerable, conoce los nuevos avisos
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